月末存在未达账项时,企业可以动用的银行存款数额是（ ）｡
A、企业银行存款日记账上的余额
B、银行对账单上的存款余额
C、银行存款余额调节表中调节后的存款余额
D、企业现金日记账上的余额
发现有待查明原因的现金短缺,应通过（ ）账户核算｡
A、“其他应收款”
B、“其他应付款”
C、“营业外支出”
D、“待处理财产损溢”
更换现金保管人员时所进行的清查属于（ ）｡
A、定期清查和局部清查
B、定期清查和全部清查
C、不定期清查和全部清查
D、不定期清查和局部清查