买入返售证券收入属于投资收益。

基金转换费可从基金财产中列支。

基金托管人只负责资产保管和监督的职责，不具有资金清算的职责。

本期利润是指基金已经实现的损益，不包括朱实现的估值增值或减值。

海外的基金多数是每个交易日估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。

封闭式基金每周估值并披露一次基金份额净值。

封闭式基金已取代开放式基金而成为市场的主流产品。

证券投资基金销售业务信息管理平台中，后台管理系统的功能即提供投资资讯功能。

基金会计核算的责任主体是证券投资基金托管人。

目前，我国投资者在ETF募集期间，可以采取网上现金认购、网下现金认购、网下股票认购、网上股票认购四种方式认购ETF。